院属各单位及个人：

为清理学院各项应收、应付账款，规范各种收费行为，整治各种“小金库”，维护国家财经法规和学院规章制度，根据财务部2023年工作计划，决定在4月12日-4月30日，在全院范围内开展此项工作，现通知如下：

一、清理应收、应付账款的范围

（一）应收账款

即学院应向其他单位或个人收取而未收取的各种账款。包括：

各种未报销的差旅费、实习费、参赛费、教学科研活动等借款的收回或报销；

预先借开的发票、收据款项等收回或注销；

资产出租出借、基建维修合同、协议中约定的应收取的管理费、违约金、水电费等；

往届毕业生、应届在校生的学费、住宿费等，以及其他收款项。

（二）应付账款

即学院应向其他单位或个人支付而未支付的各种账款。包括：合同中约定到期的到期未支付的基建维修工程款、设备质保金、履约保证金、奖助学金、代扣代缴款，以及其他需要支付的款项等。

二、整治“小金库”的范围

“小金库”是指私自出租、出借学院房屋、场地等资产，自立名目，违规收费，不上缴学院形成的截留；以不实支出等虚假行为套取的学院资金；应交而不及时上交的各种款项，私自挪用，搞账外循环，违规获取额外收益等形成学院账外资金。

三、清理、整治的工作要求

（一）应收账款

认真执行学院制定的借款管理办法，对时间长达一年上的借款，其发生的相关业务票据，财务部依规不予报销；如无正当理由，又不能报销还款，将视为违规行为，报送学院相关单位和领导处理；并对借款人所在单位及借款人停止借款，等额减少该单位当年预算，从借款人的工资中扣款归还，至还清为止。

认真清理合同，按约定时间，及时收取各种款项，做到应收尽收，防止出现呆账、死账，损害学院利益，造成学院财产损失。

对于时间过长（3年以上）的，确定不能收取的应收款项，需提交处理报告，进行账务处理。

需填制表格1，见附件1。

（二）应付账款

认真清理合同，准确核实应付资金，按约定时间退还，做到应退尽退，防止产生纠纷甚至诉讼。

对于时间过长（3年以上）的，确定不能支付的应付款项，需提交处理报告，进行账务处理。

需填制表格2，见附件2。

（三）“小金库”

私设“小金库”是一种严重的违纪违规行为，各单位或个人应严格遵守国家的法纪法规和学院的规章制度。如在规定的时间内，不申报、不上交，财务部将依法依规收缴“小金库”，还将依规追究相关单位及单位负责人经济和行政责任，情节严重或触犯法律者将移送司法机关。

需填制表格3和报送自查自纠承诺书，见附件3、附件4。

三、工作安排

（一）应收、应付账款和“小金库”的整治工作由财务部负责组织实施，学院各单位积极配合，严肃对待，在规定的时间内，认真清理和整改。

（二）整治工作从4月12日日起开始，至4月30日结束。学院各单位需认真填报各类报表，及时报送财务部。

（三）不论有无应收、应付账款和“小金库”问题，各单位均需报送三张表格及自查自纠承诺书，经单位负责人签字、加盖公章后，才能报送财务部。财务部联系人侯静，办公室电话59751968

财务部

2023年4月11日